Público Alvo
Contadores, empresários, advogados, candidatos ao mercado de trabalho, estudantes e demais interessados na matéria.
Lucro Real 2020
Lucro Real 2020
Data
11 de dezembro de 2019
Horário
8h - 17h30
Carga Horária
8h
Local
Auditório SESCAP-LDR
Objetivo
Diante dos benefícios e particularidades aplicáveis ao Lucro Real apresentadas no treinamento, capacitar o participante a analisar se Lucro Real é viável para os seus clientes ou para sua empresa. A matéria será abordada com todas as legislações vigentes, inclusive com apontamentos do RIR/2018 e novo regulamento de Pis/Pasep e Cofins, quando se fizer necessário.
Investimento
Associados 135,00 - Estudantes 170,00 - Não associados 340,00.
1. Panorama Regime Lucro Real (1h30)
- Conceito de Lucro Real
- Apuração estimativa mensal/anual
- Balancetes de Suspensão/Redução
- Apuração trimestral
- Influência no fluxo de caixa
2. Isenção/Redução de ICMS – dedutibilidade na BC de IR e CSLL (30 minutos)
- Alcance de subvenções para investimento para dedutibilidade no lucro real
- Posicionamento do CFC
- Posicionamento do Poder Legislativo
- Tratativa no RIR/2018
- Posicionamento da Receita Federal
3. Principais Incentivos Fiscais para abatimento no Lucro Real (1h30)
- PAT – Programa de Alimentação ao Trabalhador
- Programa Empresa Cidadã - Prorrogação da Licença-maternidade
- Incentivo ao Esporte – breves comentários
- Incentivo à Cultura – breves comentários
4. Despesas Dedutíveis (2 horas)
- Como qualificar uma despesa dedutível
- Posicionamentos diversos externados pela Receita Federal
- Casos práticos de análise de dedutibilidade:
- Pessoa física vinculada
- Despesas com aluguel
- Despesas com Depreciação, amortização e exaustão
- Provisões admitidas
- Baixa de títulos não recebidos
- Tributos e multas
5. Compensação de Prejuízos Fiscais (30 minutos)
- Diferenciação entre prejuízo fiscal e saldo negativo
- Limite para compensação
- Aplicação no lucro real trimestral e anual
6. PIS/PASEP e COFINS – Créditos ordinários e Cumulatividade no Lucro Real (2 horas)
- Créditos básicos admitidos - conservadores
- Pessoas jurídicas alcançadas pela cumulatividade
- Opção ou obrigatoriedade para a cumulatividade
Palestrante: Rômulo Albuquerque Silva – Contador, Pós-Graduado em Gestão Tributária – Gestor e Consultor nas áreas de Tributos Federais, Legislação Societária e Contabilidade; Redator e editor de publicações periódicas; Palestrante CRC, SESCAP e SESCON em diversos Estados, bem como instituições privadas; Membro de Centro de estudos em matéria tributária e contábil de renomadas instituições; Sócio da empresa Contabilista Play.
Bibliografia: Decreto nº 9.580/2018 – RIR; Lei nº 12.973/2014; Lei nº 10.637/2002; Lei nº 10.833/2003; Instrução Normativa RFB nº 1.700/2017; e Instrução Normativa RFB nº 1.911/2019.
1. Panorama Regime Lucro Real (1h30)
- Conceito de Lucro Real
- Apuração estimativa mensal/anual
- Balancetes de Suspensão/Redução
- Apuração trimestral
- Influência no fluxo de caixa
2. Isenção/Redução de ICMS – dedutibilidade na BC de IR e CSLL (30 minutos)
- Alcance de subvenções para investimento para dedutibilidade no lucro real
- Posicionamento do CFC
- Posicionamento do Poder Legislativo
- Tratativa no RIR/2018
- Posicionamento da Receita Federal
3. Principais Incentivos Fiscais para abatimento no Lucro Real (1h30)
- PAT – Programa de Alimentação ao Trabalhador
- Programa Empresa Cidadã - Prorrogação da Licença-maternidade
- Incentivo ao Esporte – breves comentários
- Incentivo à Cultura – breves comentários
4. Despesas Dedutíveis (2 horas)
- Como qualificar uma despesa dedutível
- Posicionamentos diversos externados pela Receita Federal
- Casos práticos de análise de dedutibilidade:
- Pessoa física vinculada
- Despesas com aluguel
- Despesas com Depreciação, amortização e exaustão
- Provisões admitidas
- Baixa de títulos não recebidos
- Tributos e multas
5. Compensação de Prejuízos Fiscais (30 minutos)
- Diferenciação entre prejuízo fiscal e saldo negativo
- Limite para compensação
- Aplicação no lucro real trimestral e anual
6. PIS/PASEP e COFINS – Créditos ordinários e Cumulatividade no Lucro Real (2 horas)
- Créditos básicos admitidos - conservadores
- Pessoas jurídicas alcançadas pela cumulatividade
- Opção ou obrigatoriedade para a cumulatividade
Palestrante: Rômulo Albuquerque Silva – Contador, Pós-Graduado em Gestão Tributária – Gestor e Consultor nas áreas de Tributos Federais, Legislação Societária e Contabilidade; Redator e editor de publicações periódicas; Palestrante CRC, SESCAP e SESCON em diversos Estados, bem como instituições privadas; Membro de Centro de estudos em matéria tributária e contábil de renomadas instituições; Sócio da empresa Contabilista Play.
Bibliografia: Decreto nº 9.580/2018 – RIR; Lei nº 12.973/2014; Lei nº 10.637/2002; Lei nº 10.833/2003; Instrução Normativa RFB nº 1.700/2017; e Instrução Normativa RFB nº 1.911/2019.
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