Lalur na ECF - Prático com exercícios e edição no PVA

Currículo do Instrutor
ÉDISON REMI PINZON: Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS); MBA em Gestão Tributária pelo INPG Joinville; Atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços, com destaque para experiência de 7 anos à frente da área de contabilidade e tributos de importante grupo de empresas de T.I. e de telecomunicações estabelecido em Curitiba/PR; Consultor de implantação e analista de negócio em empresa de software, para implantação de ERP, entre os anos de 2001 a 2004; Especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, especialmente no âmbito do IRPJ e CSLL; Consultor certificado do programa FORCEC, desenvolvido pelo SESCAP/PR; Responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos; Instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCAP Londrina (LDR), CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos, Prado Treinamentos e Socion Training, bem como de demandas requeridas na modalidade in company; Palestrante dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015 e do curso “SPE-Simples Aspectos Tributários” no SEBRAE/PR em 2009.; Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ), destacando-se: “A alteração do critério de apuração da quota patronal de INSS e seus reflexos nos planejamentos tributário e empresarial para 2013” e “Preparado para a ECD (Sped Contábil) de Lucro Presumido ?”. Maiores detalhes quanto às experiências profissionais anteriores – link abaixo: br.linkedin.com/pub/édison-remi-pinzon-41-88080593/4b/1b/15 

Conteúdo Programático (deverá o aluno trazer o seu próprio notebook para a realização deste curso)
1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL
1.1 – Adoção do regime de competência
1.2 – Ajustes introduzidos a partir da Lei 3.973/205 – quando utilizá-los
1.3 – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis
1.4 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil
1.5 – Plano de contas referencial
2 – Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)
2.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur
2.1.1 – Permanentes
2.1.2 – Temporárias
2.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur
2.2 – Tipos de relacionamento da ECF
3 – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos
3.1 – Juros sobre capital próprio
3.2 – Doações a entidades civis 57
3.3 – Royalties
3.4 – Lucro diferido na contratação por entidades públicas
3.5 – Capacitação de T.I. / T.I.C.
4 – Casos práticos
4.1 – Relacionados com conta contábil
4.1.1 – Brindes, multas, gratificações a dirigentes
4.1.2 – controlado em subcontas
4.2 – Relacionados com a Parte B do Lalur
4.2.1 – Anteriores à vigência da Lei 3.973/205
4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas
4.2.2 – A partir da vigência da Lei 3.973/205
4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais
4.3 – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil
4.3.1 – Controle redundante
4.3.2 – Compartilhamento de diferentes situações na mesma linha
4.4 – Sem relacionamento
4.4.1 – Doações a entidades civis e royalties (excesso), capacitação de T.I./T.I.C.
4.5 – Registro Y800 da ECF
5 – Prejuízos fiscais
5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período
5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores
6 – Apuração do IRPJ
6.1 – Como informar as deduções do IRPJ
6.1.1 – Apuração Trimestral
6.1.2 – Apuração Anual
6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos
6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução
6.2 – Lançamentos contábeis
6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B
6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo
7 – Saldo negativo
7.1 – Atualização monetária do crédito
7.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária
7.3 – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

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R$ 140,00 Estudantes
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