ONLINE - ECD E ECF - Treinamento Intensivo

EMENTA:

Escrituração Contábil Digital (ECD) – SPED Contábil 

• Obrigatoriedade e armadilhas

• Cuidados com mudança de contador, plano de contas ou sistema

• Exercício social diferente do período de ECD

• Apuração Fiscal x periodicidade societária

• Periodicidade dos arquivos: trimestral ou anual

• Bloco 0

• Abertura, Identificação e referências

• Bloco C

• Recuperação da ECD anterior

• Bloco I

• Lançamentos Contábeis

• Bloco J

• Demonstrações Contábeis

• Bloco 9

• Controle e encerramento do arquivo digital

• Pontos de atenção no preenchimento da ECD para o correto preenchimento da ECF

Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

• Obrigatoriedade e armadilhas;

• Cuidados com mudança de contador, plano de contas ou sistema;

• Atenção especial aos parâmetros que se iniciam na ECD;

• Apuração Fiscal x periodicidade societária;

• Mapeamento das contas contábeis com as tabelas dinâmicas do Guia Prático da ECF;

• Explanação breve dos principais blocos e registros existentes no PGE da ECF;

• Organização das fórmulas aplicáveis aos regimes tributários e sua correlação com os registros da ECF;

• Bloco “M”: codificação das adições e exclusões de IRPJ e CSLL; relacionamento dos ajustes da Parte “A” do e-Lalur aos saldos de contas e/ou de lançamentos contábeis selecionados; controle em conjunto com a Parte “B”; adições ou exclusões sem relacionamento; prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL; registros na Parte “B” sem relacionamento com a Parte “A”; realização de lançamentos nas Partes A e B – simulação no regime de lucro real ANUAL;

• Bloco “N”: Cálculo do IRPJ e da CSLL – antecipações mensais (estimativa com base na receita bruta ou balancete de suspensão/redução): edição das deduções no registro; apuração definitiva (ANUAL);

• Bloco “P”: Apuração do lucro presumido – escrituração contábil regular ou livro-caixa – informações requeridas no registro Y672 – Outras Informações (LP); simulação de apuração – edição nos registros do bloco;

•  Bloco "Q": as polêmicas e cuidados acerca desse bloco;

• Informações Gerais (Receita de Vendas por Estabelecimento, Retenções na Fonte, Identificação de Sócios e/ou Titular, Rendimentos de Titular, Sócios ou Dirigentes e Outras Informações).

BIBLIOGRAFIA:

IN RFB 2003/2021; IN RFB 2004/2021

PALESTRANTE: Rômulo Albuquerque – Consultor da área federal na FiscoSim – Consultoria Tributária, Contador, Graduando em Direito; MBA em Holding e Planejamento Societário, Pós-Graduado em Gestão Tributária – Gestor e Consultor nas áreas de Tributos Federais, Legislação Societária e Contabilidade; Redator e editor de publicações periódicas; Palestrante UNIFENACON, CRC, SESCAP e SESCON em diversos Estados, bem como instituições privadas; Membro de Centro de estudos em matéria tributária e contábil de renomadas instituições; Professor de pós-graduação na UNISEP - Dois Vizinhos-PR.

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