EAD - PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS E FISCAIS PARA FECHAMENTO DE BALANÇO.

Programa:

1. Critérios de avaliação de estoques aceitos  pelo Fisco.

2. Apuração do CMV.

3. Constituição de Provisões de Férias e 13º salário.

4. Depreciação, amortização e  exaustão.

5. Leasing Operacional e Financeiro: tratamento contábil e tributário.

6. Perdas nos Recebimento de Créditos.

7. Juros Remuneratórios do capital próprio.

8. Distribuição de Lucros.

9. Incentivos Fiscais.

10. Demonstração de Resultado do Exercício.

11. Balanço Patrimonial.

12. Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados.

13. As Notas Explicativas.

14. Fechamento de balanço em 31 de dezembro.

15. Apuração do IRPJ e CSLL:

15.1. Pelo Lucro Presumido.

15.2. Pelo Lucro Real.

15.2.1. Trimestral.

15.2.2. Anual.

15.2.2.1. Recolhimento com Base na Receita Bruta e Acréscimos.

15.2.2.2. Adoção de  Balanço Acumulado de Redução/Suspensão.

16. Compensação de Prejuízos Fiscais e Base de Cálculo Negativa da CSLL.

17. Apuração e Contabilização das Provisões e dos  Recolhimentos.

18. Prazos e forma  de Recolhimento dos valores apurados em 31/12.

19. Tratamento contábil e fiscal de saldo negativo  de IRPJ e CSLL e atualização.

20. Preparação para o Preenchimento das Fichas da ECF 2025.

             21. Exemplos Práticos.

             22. Os efeitos da Lei 12.973/2014 e da Lei nº 13.670/2018.

             23. Modelo  de Notas Explicativas.

             24. Lançamentos Contábeis.

             25. Decreto nº 9.580/2018.

              Bibliografia:

             . Imposto de Renda das Empresas:  Hiromi Higuchi – Editora IR Publicações.

             . Curso Prático de Imposto de Renda – Silvério Neves – Ed. Frase.

            . Decreto nº 9.580/2018.

            . IN RFB nº 1.700/2017.

Professor: José Fernando Gado Torres (Contador, Consultor e Assessor de Empresas nas Áreas Contábil, Tributária e Societária, Professor de Palestras, Cursos, Seminários e Congressos promovidos pelo CRCRS e Sindicatos de Contabilidade do RS, Grupo IOB, SEBRAE-RS, Palestrante UFRGS, entre outros; Ex-Consultor do Grupo IOB, Perito Contábil).

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