EAD - ICMS - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA PRÁTICO (OBRIGATÓRIO USO DA CALCULADORA)

EAD - ICMS - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA PRÁTICO (OBRIGATÓRIO USO DA CALCULADORA)

Data
24 a 25 de novembro de 2020
Horário
13h30 às 17h30
Carga Horária
8h
Local
Plataforma Google Meet

Público Alvo

É indicado para administradores, consultores, advogados, assistentes e auxiliares fiscais e contábeis, administrativos, estudantes universitários das cadeiras de Administração, Controladoria, Ciências Contábeis, Economia e Direito e demais pessoas interessadas no tema.

Objetivo

Qualificar e Capacitar os participantes sobre a correta forma de Escrituração Fiscal, bem como a observação cálculo do ICMS nas operações de Substituição Tributária à luz do universo contemporâneo, respeitando a Legislação pertinente, na otimização tempo e evitando possíveis problemas junto ao fisco, no cenário atual. O curso será realizado com vários modelos, exemplos e exercícios práticos.

Investimento

Associados 145,00 - Estudantes 180,00 - Não associados 350,00.

CONTEÚDO

        1.ICMS:

  • -  Introdução ao ICMS (Não-cumulatividade e Seletividade);
  • -  Metodologia de cálculo do ICMS;
  • -  Base de cálculo do Imposto;
  • -  Alíquotas aplicáveis;
  • -  Contribuinte Substituto e Substituído;
  • -  Operações Monofásica e Plurifásica;
  • -  Regra-matriz de incidência tributária no ICMS - ST;
  • -  Inaplicabilidade de ICMS - ST;
  • - Base de Cálculo do ICMS – ST;
  • -  Operações com desconto;
  • - Operações com Frete (CIF ou FOB), Seguros e demais despesas cobradas;
  • -  Introdução do Novo Decreto nº 3.886/2.020 com a implementação do novo arquivo digital ADRCST – ICMS/PR (regras, validação, blocos, obrigatoriedade e dispensa);

      2. Explicação do Conteúdo Prático:

  • - Metodologia de cálculo do ICMS. Explicaremos, por meio de exemplos práticos, a sistemática do “cálculo por dentro”, utilizado para a apuração do valor do imposto a destacar nos documentos fiscais;
  • - Base de cálculo do Imposto. Abordaremos as variáveis que podem interferir na composição da base de cálculo do ICMS;
  • - Alíquotas aplicáveis. Serão abordados exercícios considerando as alíquotas previstas na Legislação Paranaense;
  • - Operações Internas e Interestaduais. Os exercícios mostrarão as diferenças que podem ocorrer nas duas operações. Situações relacionadas à aplicação da alíquota que o Contribuinte deve ficar atento;
  • - Cálculo do diferencial de alíquotas. Serão abordados exercícios práticos considerando a tributação do ICMS nas operações de compra de bens de Material de uso e Consumo, Ativo imobilizado e Produtos decorrentes de importação oriundos de outros Estados;
  • - Operações que envolvem o destaque do IPI. Neste tópico exemplificaremos como este Imposto Federal pode alterar o cálculo do ICMS a recolher;
  • - Operações com desconto. O ICMS possui regras específicas para operações com desconto, seja este condicional ou incondicional;
  • - Exemplos com cálculo e amostra de fechamento de Notas Fiscais em exercícios.       

      3.ICMS/ST:

  • -  Introdução à Substituição Tributária;
  • - Modelos de Substituição Tributária Antecedentes, Concomitantes e Subsequentes;
  • -  Base de Cálculo da Substituição Tributária;
  • -  Alíquotas utilizadas;
  • -  Margem de Valor Agregado – MVA (Interna e Interestadual);
  • -  Operações Internas (Contribuinte Simples Nacional e Contribuinte Normal);
  • -  Operações Interestaduais (Protocolo x Convênio – diferenças e seus entendimentos);
  • -  Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST, adoção da Emenda Constitucional nº 87/2.015;
  • -  Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional;

      4.Explicação do Conteúdo Prático:

  • - Inicialmente será feita uma breve introdução ao conceito de Substituição Tributária subsequente;
  • - Composição da Base de Cálculo do ICMS devido por Substituição Tributária;
  • - Alíquotas utilizadas nas Operações envolvendo o recolhimento antecipado.
  • - Margem de Valor Agregado – MVA. Os exercícios contemplam as margens utilizadas nas Operações Internas e Interestaduais;
  • - Regras próprias para o Cálculo do ICMS retido nas Operações Internas;
  • - Regras específicas para o Cálculo nas Operações Interestaduais;
  • - Cálculo do diferencial de alíquotas devido por Substituição Tributária;
  • - Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa optante pelo regime tributário do Simples Nacional.
  • - Matriz de Procedimentos de ICMS – ST em diversas situações;
  • - Recuperação e Ressarcimento do imposto retido antecipadamente;
  • - Inventário de Estoques para ICMS – ST (Simples Nacional e Normal);
  • - Exemplos em notas fiscais e Exercícios.

       Observação: Trazer calculadora.

INSTRUTOR: LUCIO TOMAZ Graduado em Ciências Contábeis com 30 anos de experiência em organização contábil, especialista em metodologia de ensino, pós-graduado em Planejamento tributário, Professor acadêmico, Consultor, Palestrante, Articulador e estudioso tributário. Amplo conhecimento em abertura de empresas, registro de notas fiscais, mapas de calculos, substituição tributária, nota fiscal eletrônica e apuração impostos diretos e indiretos, bem como retenções. Atuação em conciliações bancárias e contabilização em geral, análise financeira e ciclos financeiros, análise das demonstrações contábeis, planejamento tributário e escrituração de livros em geral, bem contabilização.

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