EAD - Escrituração Contábil Fiscal - ECF (Particularidades dos tipos de entrega) - 2020

CONTEÚDO

1. Contexto Histórico

1.1. Conceito da ECF

1.2. Tributos abrangidos pela ECF

1.3. Condicionamento de obrigatoriedade

1.4. Livros exigidos pela Escrituração

1.5. Restrições aos obrigados

2. Entrega da ECF 2020

2.1. Prazo de Entrega

2.2. Retificação

2.3. Compensação de Saldo Negativo

2.4. Escrituração do LALUR e LACS

2.5. Registro na parte A e parte B

2.6. Multas pelo atraso

2.7. Assinatura

2.8. Limite de 30% do Lucro

2.9. Recuperação da ECF Anterior

2.10. Recuperação da ECD

3. Riscos pelos cruzamentos

3.1. Cruzamento das informações com a EFD

3.2. Cruzamento das informações com a ECF

3.3. Cruzamento das informações com a NFe

3.4. Cruzamento das informações com a e-Financeira

3.5. Cruzamento das informações com a ECF ANTERIOR

4. ECF de imune/isenta

4.1. Desobrigada da apuração do IRPJ e da CSLL

4.2. Criação no Programa Gerador da Escrituração

4.3. Edição e validação – exemplo sem ECD

4.4. Correção de erros no PGE

4.5. Particularidades no preenchimento

5. ECF de lucro presumido

5.1. Importação de arquivo TXT

5.2. Criação no Programa Gerador da Escrituração

5.3. Forma de escrituração “L” (se admitida)

5.4. Forma de escrituração “C”

5.5. Recuperação da ECD

5.6. Apuração do IRPJ e da CSLL

5.7. Registros P200 a P500

5.7.1. Base e cálculo do IRPJ e da CSLL presumidos

5.8. Validações relativas à receita bruta e dedução de retenções na fonte

5.9. Cruzamentos entre os registros P200, P150 e Y540

5.10. Registros obrigatórios do bloco Y (Y540, Y570, Y600 e Y672)

6. ECF de lucro real

6.1. Recuperação de saldos da ECF anterior

6.2. Registro L210 – Composição de custos

6.3. Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs

6.4. Exercício prático da Parte A com os tipos de relacionamento 2 e 4

6.5. Criação de contas da Parte B e movimentação na Parte A (tipo de relacionamento 1)

6.6. Exemplo de adição com o tipo de relacionamento 3

6.7. Movimentações na Parte B sem reflexos na Parte A

6.7.1. Prejuízo fiscal de IRPJ e/ou base de cálculo negativa de CSLL gerados no período de apuração

6.8. Compensação de prejuízos fiscais e/ou de base de cálculo negativa da CSLL

6.9. Preenchimento do Cálculo do IRPJ e da CSLL – bloco “N”

6.9.1. Informação das retenções deduzidas nas antecipações mensais e preenchimento da apuração definitiva (anual)

6.10. Cooperativas e atividade rural – comentários quanto ao correto mapeamento do plano referencial e ajustes no Lalur/Lacs.

7. Atividade Prática

7.1. Atividade prática no Programa Gerador da Escrituração

•  Palestrante

• Ângelo Costa Bacharel em Ciências Contábeis; pós-graduado em Auditoria e Perícia Contábil; contador pioneiro do projeto SPED com larga experiência na área e demais legislações pertinentes; titular da Conceptos Consultoria & Instrutoria Contábil; consultor de empresas e escritórios; professor universitário em Brasília; professor de pós-graduado em todo país pelo IPOG; instrutor de treinamentos pelo CRC-DF, CRC-AM e SESCON-DF