EAD - BLOCO K (EFD ICMS/IPI) - Controle de Produção e Estoque

Conteúdo

1 - INTRODUÇÃO

1.1 - Objetivo do Bloco K

1.2 - Inclusão dos Registros K290, K291, K292, K300, K301 e K302 para informação de produção conjunta, válido a partir de janeiro de 2019

2 - LEGISLAÇÃO PERTINENTE

3 - CONCEITO

4 - OBRIGATORIEDADE (PRORROGAÇÃO ESCALONADA)

4.1 - Obrigatoriedade da escrituração do Bloco K a partir de 1º de janeiro de 2017

4.2 - Obrigatoriedade da escrituração do Bloco K a partir de 1º de janeiro de 2018

4.3 - Obrigatoriedade da escrituração do Bloco K a partir de 1º de janeiro de 2019

5 - PERIODICIDADE DE INFORMAÇÕES

6 - ARQUIVOS SEM MOVIMENTO

7 - CERTIFICAÇÃO DIGITAL

8 - ESCRITURAÇÃO DA EFD

9 - GUARDA

10 - PROCEDIMENTO DE RETIFICAÇÃO

11 - DETALHAMENTO DOS BLOCOS DE INFORMAÇÕES

ESTUDO DOS REGISTROS DO LIVRO REGISTRO DE CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE - BLOCO K

1 - REGISTRO 0210 - CONSUMO ESPECÍFICO PADRONIZADO (FICHA TÉCNICA)

1.1 - Perdas/Quebras normais do Processo Produtivo

2 - REGISTRO K100 - PERÍODO DE APURAÇÃO DO ICMS (PERIODICIDADE)

3 - REGISTRO K200 - ESTOQUE ESCRITURADO

3.1 - Quais as informações a serem prestadas?

4 - REGISTRO K210 - DESMONTAGEM DE MERCADORIAS – ITEM DE ORIGEM

5 - REGISTRO K215 - DESMONTAGEM DE MERCADORIAS – ITEM DE DESTINO

6 - REGISTRO K220 - OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE MERCADORIAS

6.1 - Quando utilizar e o que deve ser informado?

7 - REGISTRO K230 - ITENS PRODUZIDOS (ORDEM DE PRODUÇÃO)

7.1 - Produção Acabada & Não Acabada

8 - REGISTRO K235 - INSUMOS CONSUMIDOS

8.1 - Como serão informados os Insumos Consumidos?

8.2 - E se houver a indicação de insumos substituídos, como deverão ser informados?

9 - REGISTRO K250 - INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS - ITENS PRODUZIDOS

9.1 - Quando informar e o que deverá ser informado?

10 - REGISTRO K255 - INDUSTRIALIZAÇÃO EM TERCEIROS - INSUMOS CONSUMIDOS

10.1 - Como será informado e o que será informado?

11 - REGISTRO K260 - REPROCESSAMENTO/REPARO DE PRODUTO/INSUMO

11.1 - Como será informado e o que será informado?

12 - REGISTRO K265 - REPROCESSAMENTO/REPARO – MERCADORIAS CONSUMIDAS E/OU RETORNADAS

12.1 - Como será informado e o que será informado?

13 - REGISTRO K270 - CORREÇÃO DE APONTAMENTO DOS REGISTROS K210, K220, K230, K250 E K260

13.1 - Quando utilizar e o que deve ser informado?

14 - REGISTRO K275 - CORREÇÃO DE APONTAMENTO E RETORNO DE INSUMOS DOS REGISTROS K215, K220, K235, K255 E K265

14.1 - Quando utilizar e o que deve ser informado?

15 - REGISTRO K280 - CORREÇÃO DE APONTAMENTO – ESTOQUE ESCRITURADO

15.1 - Quando utilizar e o que deve ser informado?

16 - REGISTRO K290: PRODUÇÃO CONJUNTA – ORDEM DE PRODUÇÃO

16.1 - Quando utilizar e o que deve ser informado?

17 REGISTRO K291: PRODUÇÃO CONJUNTA - ITENS PRODUZIDOS

17.1 - Como será informado e o que será informado?

18 - REGISTRO K300: PRODUÇÃO CONJUNTA – INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS

18.1 - Quando utilizar e o que deve ser informado?

19 - REGISTRO K301: PRODUÇÃO CONJUNTA – INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – ITENS PRODUZIDOS

19.1 - Como será informado e o que será informado?

20 - REGISTRO K302: PRODUÇÃO CONJUNTA – INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – INSUMOS CONSUMIDOS

20.1 - Como será informado e o que será informado?

Palestrante: Augusto Pitz. Contador e Especialista Tributário com mais de 10 anos de experiência no mercado. Formado em Ciências Contábeis pela Universidade Municipal de São José - USJ. Pós-graduado no curso "MBA em Planejamento Tributário" da Universidade Cândido Mendes - UCAM.