EAD - APURAÇÃO DO LUCRO REAL E LUCRO PRESUMIDO EM 2023 ( 8 PTS CRC )

Programa:

1. Lucro Real:

1.1. Conceito de Lucro Real e Formas de Apuração.

1.2. Empresas  Obrigadas ao Lucro Real.

1.3. Sistema de Compensação de Tributos e Contribuições.

1.4. Retenção de PIS, COFINS e CSLL nos pagamentos efetuados por PJ.

1.5. Imposto de Renda na Fonte (retenção e aproveitamento).

1.6. Atualização e Compensação de Valores Pagos a Maior ou Indevidamente.

1.7. Provisões Dedutíveis.

1.8. Amortização, Depreciação e Exaustão.

1.9. Juros Remuneratórios do Capital Próprio.

1.10. Compensação de Prejuízos Fiscais.

1.11. Incentivos Fiscais.

1.12. IRPJ e CSLL Trimestral - Apuração, Contabilização e Pagamento.

1.13. IRPJ e CSLL Anual – Estimativa com base na  RB e  balanço acumulado  R/S.

1.14. Adições e Exclusões na Base de Cálculo.

1.15. Contabilização das apurações do IRPJ e da CSLL.

1.16. Distribuição de Lucros.

1.17. Obrigações Acessórias.

1.18. E-LALUR e da E-LACS.

1.19. Exemplos Práticos.

2. Lucro Presumido:

2.1. IRPJ:

2.1.1. Percentuais de Base de Cálculo do IRPJ.

2.1.2. Acréscimos à base de cálculo.

2.1.3. Receitas excluídas da base de cálculo.

2.1.4. Percentual do IRPJ e do Adicional.

2.2. CSLL:

2.2.1. Percentuais de base de cálculo da CSLL.

2.2.2. Acréscimos à base de cálculo.

2.2.3. Receitas excluídas da base de cálculo;

2.2.4. Percentual da CSLL.

2.2.5. Contabilização do IRPJ e da CSLL.

2.2.6. Distribuição de Lucros.

2.2.7. Obrigações Acessórias.

2.2.8. Exemplos Práticos.

Professor: José Fernando Gado Torres (Contador, Consultor e Assessor de Empresas nas Áreas Contábil, Tributária e Societária, Professor de Palestras, Cursos, Seminários e Congressos promovidos pelo CRCRS e Sindicatos de Contabilidade do RS, Grupo IOB, SEBRAE-RS, Palestrante na UFRGS, entre outros, Ex-Consultor do Grupo IOB, Perito Contábil).

 

Bibliografia:

. Imposto de Renda das Empresas:  Hiromi Higuchi – Editora IR Publicações.

. Curso Prático de Imposto de Renda – Silvério Neves – Ed. Frase.

 

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