100% PRÁTICO - Curso ECD (SPED Contábil) e ECF versão 2.x – Prático no PVA com uso de notebook pelo participante (presumido, real e imunes/isentas) 2ª TURMA

Instrutor
ÉDISON REMI PINZON
Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCAP/PR, SESCON/SC, SESCON Grande Florianópolis (GF), SESCAP Londrina (LDR), CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos, Prado Treinamentos e Veritae Orientador Profissional (RJ). Palestrante do curso “SPE-Simples – Aspectos Tributários” no SEBRAE/PR em 2009 e autor de artigos tributários nas publicações do SESCAP/PR e SESCON/GF.

Ementa do Curso
ECD (Sped Contábil):
Apresentar os registros mais relevantes da ECD para validação e posterior recuperação dos dados na ECF; registro I157 – Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior; utilização de conta temporária do PL para recepção do resultado trimestral para os registros L300 e P150 da ECF; dispensa de autenticação em Junta Comercial (Decreto 8.683/2016); correlação dos registros I053 da ECD e Y665 da ECF – diferenças originárias da última FCONT (lucro real); 
ECF – Escrituração Contábil Fiscal:
Obrigatoriedade para todas as PJ imunes e isentas; relacionamento com o plano de contas referencial vigente; Importação de arquivo texto (TXT); Edição no PVA: Blocos “P” – lucro presumido, “U” – imunes/isentas e “Y” – Informações Econômicas (apenas registros obrigatórios); tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs e movimentações da Parte B sem reflexo na Parte A; Bloco “M” - Partes “A” e “B” do Lalur/Lacs, “N” - Cálculo do IRPJ e CSLL – apurações intermediárias (mensal) ou definitiva (anual ou trimestral) do IRPJ e da CSLL,. Disponibilização de exemplo de arquivo TXT da ECD.

- Breves comentários quanto às principais mudanças para os anos-calendário 2015 e 2016 em ambos os projetos SPED; registros e/ou campos acrescidos ou alterados ao leiaute e mudanças em relação ao PVA do ano anterior; 
- Segregação de arquivos para transmissão da ECD relativa a um mesmo ano-calendário: situações admitidas e a obrigatoriedade do registro I157 – Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior;
- Decreto 8.683/2016 – dispensa de autenticação na Junta Comercial;
- Análise das principais advertências que podem dificultar ou mesmo impossibilitar a posterior recuperação na ECF;
- Utilização de conta temporária do Patrimônio Líquido para recepção do resultado nas apurações de IRPJ/CSLL em periodicidade trimestral – registros L300 e P150 da ECF;
- transcrição de exemplo contendo as subcontas do Ativo e Passivo decorrentes das diferenças entre os balancetes societário e fiscal do último FCONT - registros I053 da ECD e Y665 da ECF;
- Plano de contas referencial da RFB – PJ em Geral (ADE COFIS 83/2015); mapeamento (edição) dentro do PVA (registros L100/L300, P100/P150 e U100/U150);
- Importação de arquivo texto no leiaute próprio da ECF ou criação dentro do PVA; recuperação de dados da ECD – quando está obrigado e como fazer sem sobreposição ao conteúdo importado;
- Análise e edição no PVA dos principais registros das PJ dos regimes de:
a) lucro presumido (Bloco “P”): escrituração contábil com ou sem entrega de ECD – informações requeridas no registro Y672 – Outras Informações; simulação de apuração – edição nos registros do bloco;
b) imunes e isentas de IRPJ (Bloco “U”);
c) lucro real (registro L210, blocos “M” e “N”): codificação das adições e exclusões de IRPJ e CSLL; relacionamento dos ajustes da Parte “A” do Lalur aos saldos de contas e/ou de lançamentos contábeis selecionados (Tipo 2); controle na a Parte “B” (Tipo 1); adições ou exclusões sem relacionamento; códigos de adições e exclusões válidos a partir da vigência da Lei 12.973/2014; prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL; registros na Parte “B” sem relacionamento com a Parte “A”; realização de lançamentos nas Partes A e B – simulação em ambiente de lucro real anual; 
- Registros mais usuais do Bloco “Y” – Informações Gerais (Receita de Vendas por Estabelecimento, Retenções na Fonte, Identificação de Sócios e/ou Titular, Rendimentos de Titular, Sócios ou Dirigentes e Outras Informações).

Investimento

* O material didático, será disponibilizado eletronicamente, com 24h de antecedência para matrículas devidamente efetivadas.

** Caberá a cada aluno trazer o seu notebook.